Pensioenverzekering
"Pensioen" bestaat alleen als sprake is van een loondienstverband bij een werkgever. Met de werkgever wordt een pensioenovereenkomst gesloten. De werkgever is vervolgens wettelijk verplicht een pensioenverzekering te sluiten. De pensioenverzekering verzekert een oudedagspensioen en / of een partner- en wezenpensioen en / of een arbeidsongeschiktheidspensioen ten behoeve van de werknemer en zijn/haar nabestaanden.
Er zijn veel pensioenregelingen, vaak voor een gehele bedrijfstak, per CAO, of per werkgever. Een goede pensioenregeling heeft als resultaat dat werknemers bij pensionering een ouderdomspensioen ontvangen dat zoveel mogelijk aansluit bij het salaris.
De pensioenopbouw kan zijn gerelateerd aan het laatstgenoten salaris (eindsalaris) of aan het gemiddelde salaris (middelloon) tijdens het dienstverband. De middelloonregeling wordt tegenwoordig breed toegepast. Bij het vaststellen van het bereikbare pensioen wordt rekening gehouden met de AOW.
De hoogte van het partnerpensioen is meestal gerelateerd aan het ouderdomspensioen. De hoogte van het arbeidsongeschiktheidspensioen aan het salaris. Op alle pensioenovereenkomsten is de Pensioenwet van toepassing, om het pensioen zoveel mogelijk zeker te stellen. Deze wet regelt onder andere dat de pensioengelden buiten de risicosfeer van de onderneming gebracht moeten worden.
Pensioenen zijn fiscaal gefaciliteerd; premies worden niet belast bij de werknemer, maar de uitkeringen wel.
Algemene Nabestaanden Wet, ANW
Onder het ANW gat verstaan we het verschil tussen de uitkering waarop nabestaanden recht hadden krachtens de vervallen Algemene Weduwen en Wezenwet (AWW) en de huidige Algemene nabestaandenwet (ANW). Als gevolg van de invoering van de ANW kunnen nabestaanden geconfronteerd worden met een zeer forse inkomstenterugval. De ANW legt de verantwoordelijkheid voor het treffen van een financiële nabestaanden -voorziening grotendeels bij de mensen zelf neer. Het inkomstenverschil kan worden voorkomen met een ANW gatverzekering.
De belangrijkste oorzaken van het inkomstenverlies wordt veroorzaakt omdat de vervallen AWW geen inkomenstoets kende en de ANW wel. Het komt er op neer, dat een nabestaande bij de AWW recht had op een vaste uitkering, ongeacht eventueel ander inkomen. Bij de ANW wordt een uitkering van de WAO of WW, volledig in mindering gebracht op de nabestaandenuitkering. Inkomen uit arbeid, zoals inkomen uit dienstverband en/of winst uit onderneming, wordt gedeeltelijk gekort. Vanaf een zeker bedrag aan inkomen, vervalt het recht op een nabestaandenuitkering.
Een nabestaande met een kind jonger dan 18 jaar, ontvangt bij de ANW een uitkering van maximaal 90% van het nettominimumloon, terwijl dit bij de AWW 100% van het nettominimumloon was.
Rechthebbenden bij de ANW zijn nabestaanden die geboren zijn voor 1 januari 1950, nabestaanden geboren na 1 januari 1950 die een kind jonger dan 18 jaar moeten verzorgen (zodra het jongste kind 18 jaar of ouder is vervalt de uitkering) en nabestaanden die ten minste 45% arbeidsongeschikt zijn verklaard.
De ANW gatverzekering kan individueel en collectief worden gesloten.